评估所需资料

 单项资产—无形资产评估
所需资料  

一、委托方需提供资料
1、资产评估业务约定书
2、委托方企业法人营业执照
3、委托方基本情况简介
4、委托方承诺函
二、被评估单位基本情况
1、被评估单位法人企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证
2、被评估单位国有资产产权登记证
3、被评估单位合同、章程、协议、验资报告
4、被评估单位概况（包括历史沿革、经营、组织、隶属关系、生产、销售、效益等）
5、被评估单位发生的实际和计划中的股权变动事宜，包括股权数量、变动形式（第三方购买、内部变动、赠与等）、转让价格、价格确定的方式（协商、评估等）以及其他与转让有关的特殊背景资料
6、被评估单位组织结构图、下属机构简况和框架图
7、被评估单位各类资质证书、采矿许可证、进出口许可证、专营权许可证
8、被评估单位可行性研究报告、初步设计报告书
9、被评估单位总平面图
10、被评估单位生产工艺流程图
11、被评估单位资产中有关抵押、担保的合同、协议
12、被评估单位资产中有关的融资、租赁凭证及合同
13、被评估单位保险合同
14、与被评估单位的经营产品、提供服务有关的新闻报道或荣誉证书
15、其他资料
三、针对本次评估项目的具体资料
1、与评估目的相对应的经济行为文件及上级批准文件；股东大会、董事会决议或合作协议等
2、董事会的决议和批准文件
3、资产重组方案、土地处置方案
4、关于进行资产评估有关事项的说明（具体内容详见样本）
5、被评估单位承诺函
6、各类资产、负债清查评估申报表
7、会计政策调查表
8、委托方以外的其他评估报告使用者的说明，包括使用者名称及本次经济行为中所处的地位
9、中介机构出具的审计报告
10、中介机构出具的评估报告
11、其他资料
四、被评估单位财务资料
1、目前所实行的主要财务、会计制度，尤其是固定资产的计价和折旧方法、无形资产和递延资产摊销政策、存货计价方法
2、目前所执行的税收政策，包括：
（1）资产方面的税收政策，如进口设备的关税、增值税等
（2）损益方面的税收及费用政策，如销售环节及所得税环节的税种、税基等
3、近五年会计年度及评估基准日的财务报表、审计报告
4、最近几个会计年度和评估基准日的销售费用、管理费用、财务费用明细表及各主要产品的生产成本和制造费用明细表
5、已进行的清产核资、单项或整体资产评估报告及评估结果调账资料
6、主要筹资渠道、筹资能力情况资料，近期短期和长期筹资成本（利率）水平资料
7、影响经营业绩的非经常项目账务处理信息（如偶然的罚款、补贴收入等）
8、有息负债方面资料（主要包括银行借款、应付债券、一年内到期的长期负债和长期负债）截止评估基准日的余额表，上述资金的主要使用情况介绍
9、非经营性资产、负债、溢余资产与相关的收入和支出的资料
10、重要的会计政策及前几年变化资料，包括存货的账务处理方式，折旧/摊销政策，存货变现损失及应收账款坏账准备计提政策，企业税收优惠政策说明及相应证明文件等
11、其他财务资料
五、被评估单位主要产品的生产和销售资料
1、主要产品介绍，包括主要产品名称、用途、销售时所使用的商标、产品质量状况或性能等级；各主要产品历年销售、销售价格统计资料
2、各主要产品目前在本身产品寿命周期中所处的位置及发展趋势资料
3、产品的价格是如何制定的，和哪些因素有关
4、国内企业同类产品或替代产品的主要竞争厂家、各厂家历年的生产能力、销售量、销售价格、产品质量、性能、声誉比较；本企业该类产品历年的本地市场和国内市场占有率方面资料
5、营销策略、销售网络、营销队伍素质和能力状况介绍资料
6、主要产品的客户名单和各客户的销售比例资料
7、被评估单位近期所做的市场调查资料，包括市场容量及企业所占份额方面的资料
8、主要产品历年的销售费用占销售收入比例的变化情况，同类产品行业的一般、正常水平（比例）
9、主要产品历年广告费用、广告费用占销售收入比例的变化情况、同类产品行业的一般、正常水平（比例）
10、主要产品所需原材料种类、历年的市场供给、需求状况
11、主要生产设施，包括地点、规格和布局、功能、受到的限制、自有或租入的设施资料
12、主要生产线的技术水平、维护状况、配套生产能力，有无增大配套生产能力的可能，如有，增产的瓶颈环节在哪里，解决瓶颈环节的技术改造投资为多少、时间为多长，如改造完成配套生产能力为多大
13、技术开发能力、新产品研究和开发状况的描述及已开发的新产品前景分析资料
14、其他资料
六、宏观经济形势的影响及行业竞争状况
1、提供行业统计资料，包括：行业平均资金利税率、成本利润率、资产利润率、净资产利润率、基准收益率、企业主要产品行业平均销售利润率
2、提供国家、地方及行业宏观经济发展情况介绍及相关经济数据分析资料
3、提供政府对于该行业和地区发展的有关规定资料（包括行业发展政策、环保政策等）
4、提供是否有可能影响公司业绩的政策限制资料（如：市场准入政策，特许经营政策、产品由国家或省、市政府定价等）
5、其他资料
七、未来计划和预测资料
1、评估基准日后几年主要产品国内市场总需求量、增长率的预测及影响市场总需求量、增长率变化资料
2、评估基准日后几年主要产品国内市场总供给量（生产量）、增长率的预测及影响市场总供给量（生产量）、增长率变化因素分析资料
3、评估基准日后几年主要产品国内市场价格变化的预测及影响价格变化的因素分析资料
4、评估基准日后几年企业主要产品所需原材料市场供求关系变化趋势、企业应付资源短缺的对策资料
5、评估基准日后几年主要产品各年的销售量、销售价格、市场份额的预计，以及为实现这个目标所应采取的新增投资或技改计划等资料
6、评估基准日后几年各财政年度的财务计划预测资料，包括资产负债表、损益表利润分配表、财务状况变动表和现金流量表预测表
7、提供在持续经营基础上对企业几年营运资金合理预测指标，包括：
（1）应收账款周转平均天数
（2）应付账款周转平均天数
（3）存货周转天数
（4）预付费用及其他流动负债的合理比例
（5）应付未付费用及其他流动负债的合理比例等
8、其他资料
八、被评估单位提供的各单项资产评估所需资料
(一）、矿业权评估资料
1、勘查许可证或采矿许可证
2、评估对象的《储量核实报告》
3、评估对象的《储量核实报告》评审意见书
4、评估对象的《储量核实报告》评审备案证明
5、评估对象的《资源开发利用方案》
6、评估对象的《预查报告》或《普查报告》等
7、矿产品近三年不含税单价、销售税金及附加税的税目、税率
8、矿产品相关销售、成本、费用、税费等财务资料
9、取得矿业权的相关合同、协议等资料
10、缴纳矿业权相关税费的支付凭证
11、评估对象涉及的相关税费说明
12、评估对象涉及的固定资产投资明细清单
13、矿产品国内外市场分析与预测，企业面临的市场竞争形势
14、提供涉及诉讼、抵押、担保、封存事宜的相关资料
15、其他资料
（二）、专利及专有技术评估资料
1、专利证书、专利权利要求及说明书、最近交费证明
2、专有技术、申请专利权的相关文件资料
3、购买、转让专利权或合同复印件
4、专利权或专有技术的详细介绍（包括：技术来源、技术开发的起因、时间、解决的主要技术问题；主要的应用范围、所达到的技术经济指标，国内国际同类型技术的比较分析、该技术所处国内国际的水平分析等）
5、专利技术研制报告及项目可行性研究报告
6、有关政府批文、有关合同文件
7、专利技术的说明书、使用方式
8、企业近几年的收益状况（财务报表）、市场占有率统计、销售网络的分布图
9、专有技术的实质内容是否可通过其产品轻易取得、该专有技术可被模仿的难易程度、转移性、是否会被新的专有技术替代
10、企业获取该专利或专有技术的耗费明细，自研技术包括投入时间、人力（工作日及人员技术结构）、资金、物质材料的数量及价值等方面的凭证和情况介绍
11、国内外市场分析与预测：企业面临市场竞争的形势（有利因素、不利因素）、未来竞争的格局、能占有市场的份额计开发的潜力
12、国内外同行业的投资收益率、平均成本、利润率、销售税金、销售成本、销售费用、财务费用、销售收入占企业收入的比例、折旧占销售成本的比例
13、企业发展受相关行业的影响
14、企业今后五年的新增投资计划、各年固定资产净追加
15、企业的销售推销计划
16、企业的长期经营策略和远期战略部署
17、企业未来五至十年发展的可行性研究报告
18、是否得到政府的支持、享受何优惠政策
19、掌握专有技术关键人员的劳动合同、专家网名单
20、有关专家对该专利技术、专有技术经济寿命的评价
21、其他资料
（三）、其他无形资产评估资料
1、商标
（1）、商标注册证书复印件
（2）商标样式复印件
（3）转让注册商标相关文件的复印件
（4）商标的使用情况、使用方式的说明
（5）使用商标产品的生产规模、成本费用、销售收入历史数据及未来预测数据
（6）其他资料
2、计算机软件
（1）软件登记证书复印件
（2）软件研制开发报告复印件
（3）软件研制开发人员状况
（4）软件使用情况说明
（5）软件产品的生产成本费用、销售收入历史数据及未来预测数据
（6）外购办公软件提供购置发票、相关软件使用、升级等情况说明和相关资料
（7）其他资料
3、专营权类无形资产
（1）如为专营权，请提供专营权证书（申请文件及批准证书）
（2）为获得此项权利所投入的成本费用详细资料（包括专营开发、注册等费用）
（3）说明此专营权的产品经营范围、专营权的地域范围（全国总代理、省级总代理等）、专营权县、经营方式、利润分成情况
（4）利用此项经营权销售的产品的规格型号、售价、产品规模、投资及成本费用（主要原材料、燃料、辅助材料单号和价格、材料费、人工费和制造费用测算、管理费、财务费和销售费用）
（5）企业采用此项专营权后的收益费用详细资料
（6）专营权产品的市场反馈、市场占有率情况；应用该专营权产品市场需求总量，与该产品有竞争力的同类产品和可替代产品的市场需求量

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